日本自己繳的國民年金可以抵稅嗎：社會保險費扣除全額適用，2026 年分控除證明書 10 月 23 日起寄出，弄丟可從ねんきんネット補發

2026-11-01：國民年金保險費全額可扣除；1–9 月繳費的書面證明 10 月 23 日起至 11 月上旬寄出。

在日本自己繳國民年金（自營業者、學生、打工者等）的人，每年 10 月到 11 月會收到日本年金機構寄來的「控除証明書」。這張證明書是用來申報社會保險費扣除、減少所得稅的重要文件。本篇依日本年金機構「令和8年分社会保険料（国民年金保険料）控除証明書の発行について」頁面（更新日 2026 年 10 月 9 日）與國稅廳 No.1130（2026-11-01 查證）整理：能扣多少、證明書什麼時候寄、預繳 13 個月以上時的特別規則、弄丟時怎麼補發。扣除後實際減多少稅，要看個人所得與適用稅率，本篇不計算。

能扣多少

年金機構頁面寫明：國民年金保險費全額都是社會保險費扣除的對象；在年末調整或確定申告要申報社會保險費扣除時，請使用寄給您的控除證明書。國稅廳 No.1130 說明，社會保險費扣除是納稅者支付自己或與自己生計一體的配偶、其他親屬應負擔的社會保險費時，可就支付金額做所得扣除，可扣的金額是當年實際支付的金額，或從薪水、公的年金扣除的金額全額。

此外，國稅廳說明，國民年金保險費與國民年金基金掛金的社會保險費扣除，需要附上或提示能證明保險費金額的文件（或電磁記錄印刷書面）。

2026 年分有新規則：國稅廳 No.1130 寫明，2026 年分（令和8年分）以後的所得稅確定申告書，若在 2027 年 1 月 1 日以後提出，可以改為在確定申告書附上「一定の事項の記載がある明細書」，代替證明保險費金額的文件或電磁記錄印刷書面的附件或提示（適用對象是確定申告書；該段沒有寫公司年末調整的「給与所得者の保険料控除申告書」是否也適用，一定事項的內容請看國稅廳原頁面）。因此 2027 年春天自己報稅時，除了控除證明書，也可以確認是否改用明細書。

2026 年分的寄送時間

官方頁面的表格：

官方也寫明，電子資料的寄送對象不會再收到書面。電子資料可用於國稅廳 e-Tax 的確定申告；使用方式看「確定申告・年末調整に必要な通知書をマイナポータルで受け取る」的電子送付服務說明。頁面另有「ねんきんチャットボット」可 24 小時回答控除證明書的問題。

預繳 13 個月以上的人

官方說明，13 個月以上的前納所繳的保險費，要適用 2026 年分的社會保險費扣除時，兩個方法擇一：

1. 在 2026 年做了 13 個月以上的前納並全額繳清，在該年一次扣除；寄來的分成各年的控除證明書（最多 3 年份 3 張）不要撕開，所有證明書都附在申告書上。
2. 把相當於各年保險費的金額扣在各年（分年申報）：2024 年預繳的人，用 2024 年寄的證明書裡 2026 年分切下來附上；2025 年預繳的人，用 2025 年寄的證明書裡 2026 年分；2026 年預繳的人，用 3 張中 2026 年分的 1 張，剩下 2 張保管到之後的年度使用。

預繳的折扣與金額，另見日本國民年金保險費一次預繳比較省嗎：2026 年度口座振替 2 年前納省 17,370 円，1 年前納省 4,510 円，早割每月 60 円。

弄丟了怎麼辦

官方頁面說明，可從「ねんきんネット」的「通知書の再交付申請」申請補發，受理後約 1 週發出。毀損或遺失時的補發（ねんきんネット以外），可打「ねんきん自動音声送付受付サービス」；其他問題可打「ねんきん加入者ダイヤル」。

怎麼做

1. 確認自己這一年有沒有繳國民年金；公司員工的厚生年金保險費由薪水扣除，不是這張證明書的對象（本站補充）。
2. 10 月下旬至 11 月上旬留意信箱或マイナポータル的通知。
3. 年末調整或確定申告時，把控除證明書附上（2027 年 1 月 1 日以後提出 2026 年分確定申告書時，也可改附記載一定事項的明細書）；如果是公司年末調整，見日本年末調整怎麼填？外國員工常用的申告書，與國外親族扶養要附的送金證明。
4. 學生打工的稅負見日本留學生打工有稅金減免嗎？勤労学生控除 27 萬円，合計所得 85 萬円以下、令和 8 年分起放寬到 89 萬円。
5. 遺失時，用ねんきんネット申請補發，預留 1 週。

容易踩雷

• 以為只有公司員工才有年金扣除；官方頁面說明自己繳的國民年金保險費全額可扣。
• 同時有電子版與書面，只收到其中一種；官方說明電子資料的對象不會再郵寄書面。
• 預繳 13 個月以上時，把分成各年的證明書撕開使用；官方說明一次扣除時不要切開。
• 10 月至 12 月才繳費的人，在 11 月就找不到證明書；官方寄送時間在 2027 年 1 月至 2 月。
• 沒有保存分年使用的證明書，之後無法申報。

常見問題

只有繳本人的保險費可以扣嗎？

國稅廳說明，也包含自己與生計一體的配偶、其他親屬應負擔的社會保險費。

扣除有上限嗎？

國稅廳 No.1130 說明可扣的金額是當年實際支付的金額，或從薪水、公的年金扣除的金額全額，頁面沒有寫上限。

電子版要怎麼接收？

官方說明請看「確定申告・年末調整に必要な通知書をマイナポータルで受け取る」的電子送付服務說明頁。

補發要多久？

從ねんきんネット申請補發，官方寫受理後到發出約 1 週。

來源

• 令和8年分社会保険料（国民年金保険料）控除証明書の発行について｜日本年金機構（2026-11-01 查證）：「国民年金保険料は全額が社会保険料控除の対象です。」……「令和8年10月23日（金曜）から11月上旬にかけて順次」……「申請を受け付けてから発送までに1週間程度かかります。」
• No.1130 社会保険料控除｜国税庁（2026-11-01 查證）：「控除できる金額は、その年に実際に支払った金額または給与や公的年金から差し引かれた金額の全額です。」……「令和8年分以後の所得税に係る確定申告書を令和9年1月1日以後に提出するときは、国民年金の保険料または国民年金基金の掛金の金額を証する書類もしくは電磁的記録印刷書面の添付または提示に代えて、一定の事項の記載がある明細書を確定申告書に添付することができます。」