日本醫療費扣除：扣除保險給付後醫療費超過 10 萬円可申報退稅，領收書保存 5 年
2026-10 查證：扣除額＝醫療費−保險補填額−10 萬円，最高 200 萬円；申告至 2027-03-15。
在日本看病自付 3 成之後，如果一整年的醫療費很高，可以透過確定申告申請「醫療費控除」，把一部分醫療費從所得中扣掉，達到退稅效果。國稅廳的說明（No.1120，2026 年 4 月 1 日現在的法令）把規則講得很清楚：不是所有看病的錢都能算，也不是超過 1 元就能扣，而是有一道 10 萬円的門檻。
怎麼算
國稅廳的公式是：
(實際支付的醫療費合計 − 保險金等補填的金額) − 10 萬円 ＝ 醫療費扣除額（最高 200 萬円）
這裡有兩個重點。第一，「保險金等補填的金額」要先扣掉，國稅廳舉的例子包括人壽保險的住院給付金，與健康保險給付的高額療養費、家族療養費、出產育兒一時金等。補填額以該給付對應的醫療費為上限扣除，扣不完的金額不會再從其他醫療費扣。第二，門檻是 10 萬円；但如果當年的總所得金額等未滿 200 萬円，門檻改為總所得金額等的 5%。
本站假設的算例
假設某年總所得金額等在 200 萬円以上，全家支付醫療費 25 萬円，保險補填 3 萬円：25 萬 − 3 萬 − 10 萬 ＝ 12 萬円，這 12 萬円就是醫療費扣除額（總所得未滿 200 萬円者門檻改為其 5%）。若課稅所得落在 5% 的級距，所得稅少繳約 6,000 円（12 萬 × 5%）；落在 10% 級距則約 12,000 円（均未計復興特別所得稅與住民稅）。這是本站為說明做的假設算例，實際效果要看你的所得級距。
哪些能算、哪些不能
國稅廳 No.1122 列出原則：
- 能算：醫師、牙醫師的診療治療費；治療所需藥品的購買費（感冒藥可，維他命等預防保健用藥不可）；通院的公共交通費；助產師的接生費；入院的部屋代與餐費等。
- 不能算：自己開車通院的汽油費與停車費；除非無法使用大眾運輸，否則計程車費不能算；健康檢查費用與給醫師的謝禮原則上不含。
時間範圍是當年 1 月 1 日到 12 月 31 日實際付出的醫療費；尚未支付的，算在實際付款那一年。可以合併本人與生計一體的配偶、其他親屬的醫療費。
申報與保存
要在確定申告時提出，並附上「醫療費控除の明細書」。醫保者發行的醫療費通知書可以讓明細書填寫簡化。國稅廳提醒，確定申告期限起算 5 年內，稅務署可能要求你提示或提出醫療費領收書，所以領收書要保存 5 年。2026 年分的確定申告期限是 2027 年 3 月 15 日（國稅廳的納期限表）。
怎麼做
- 從 1 月起，把當年所有診療、藥局的領收書按月整理，用試算表記錄。
- 年底前核對保險給付：高額療養費、出產育兒一時金、民間保險的給付金，用來計算要扣的補填額。
- 年初開始整理「醫療費控除の明細書」，可以利用保險者發的醫療費通知書簡化。
- 在期限前（2026 年分為 2027 年 3 月 15 日）用確定申告書或 e-Tax 申報。
- 領收書保存到申告期限起 5 年。
容易踩雷
- 忘記先扣保險給付：高額療養費與出產育兒一時金都要從醫療費中扣掉。
- 把健康檢查、維他命、保健品算進去：國稅廳原則上不納入。
- 把計程車費全部算進去：除非無法使用大眾運輸，否則不算。
- 以為公司年末調整會處理：醫療費扣除需要自己在確定申告時申請，詳見本站確定申告篇與年末調整篇。
常見問題
醫療費要超過多少才能扣？
扣除額是實際醫療費減保險補填額，再減 10 萬円；總所得金額等未滿 200 萬円者，改減其 5%。
領收書要保存多久？
國稅廳說明，確定申告期限起 5 年內可能被要求提示或提出，所以保存 5 年。
買感冒藥可以算嗎？
可以，治療所需的藥品算；維他命等預防或保健用的藥品不算。
來源
- 國稅廳 タックスアンサー No.1120 医療費を支払ったとき（医療費控除）（2026-10-17 查證，令和8年4月1日現在）：「医療費控除の金額は、次の式で計算した金額（最高で200万円）です。」
- 國稅廳 タックスアンサー No.1122 医療費控除の対象となる医療費（2026-10-17 查證）：「電車やバスなどの公共交通機関が利用できない場合を除き、タクシー代は控除の対象には含まれません。」
- 國稅廳 主な国税の納期限（法定納期限）及び振替日（2026-10-17 查證）：「[令和８年分] … 確定申告 令和９年３月15日（月）」